Ce que j'ai appris en retirant d'un REEE pour la première fois

Ma fille a commencé son cégep il y a quelques semaines, et en plus du jour du déménagement, j'ai dû faire mon premier vrai retrait de son REEE. Je cotise pour elle depuis qu'elle est bébé, alors jusqu'ici, ce qui retenait mon attention, c'était surtout la date limite de cotisation annuelle et le fait de ne pas laisser de subvention sur la table. Retirer l'argent, par contre, obéit à des règles bien à part que personne ne m'avait vraiment expliquées avant que je me retrouve devant le formulaire de retrait.

Ce n'est pas tout le même argent

La première chose qui m'a surpris, c'est qu'un REEE n'est pas une simple cagnotte dans laquelle on pige à volonté — il existe deux types de retraits, avec un traitement fiscal complètement différent.

Les retraits PEP (paiements pour études postsecondaires) correspondent simplement à mes propres cotisations qui reviennent. Cet argent a déjà été imposé une fois, il y a des années, alors il ressort sans impôt et, d'après ce que je comprends, sans plafond.

Les retraits PAE (paiements d'aide aux études) représentent tout le reste dans le compte : les subventions gouvernementales — la SCEE peut atteindre 7 200 $ par enfant sur la durée du régime — ainsi que les revenus de placement générés. Cette portion ne peut être versée qu'à l'étudiante, et c'est son revenu imposable à elle, pas le mien.

Le détail des 8 000 $ que j'ai failli manquer

Pour les 13 premières semaines d'un programme à temps plein, les retraits PAE sont plafonnés à 8 000 $ (4 000 $ pour un programme à temps partiel, sur la même période). Passé ces 13 semaines, le plafond disparaît pour les étudiants à temps plein. Je ne l'ai remarqué qu'en remplissant la demande, quand une erreur de validation est apparue — apparemment, plusieurs parents demandent un gros retrait PAE dès septembre sans savoir que ce plafond existe.

Rien de tout ça ne se fait automatiquement non plus. Avant que la portion PAE ne soit libérée, une preuve d'inscription est exigée — une capture d'écran de sa confirmation de cours avec son nom, son numéro d'étudiante et les dates de session a suffi.

Ce que j'en retiens vraiment

Comme le PAE compte comme le revenu de l'étudiante, et que la plupart des étudiants ne gagnent presque rien d'autre, dans les faits, elle paiera probablement très peu ou pas d'impôt là-dessus une fois que son revenu dépassera le montant personnel de base. Ce que je fais maintenant, c'est étaler les retraits PAE sur toute la durée de son programme plutôt que de prendre un gros montant en une seule année d'imposition, et utiliser les retraits PEP plus librement puisqu'ils ne sont jamais imposables, peu importe le moment. C'est un petit effort de planification, mais c'est la différence entre un fonds d'études essentiellement libre d'impôt et un fonds qui refile discrètement une facture fiscale à une jeune de 18 ans.

Si vous en êtes encore à l'étape des cotisations dans un REEE, rien de tout ça ne vous concerne pour l'instant — mais ça vaut la peine de le savoir d'avance. En attendant, la carte ci-dessus contient la même offre de parrainage qui a lancé notre famille chez Wealthsimple.